Το μαύρο χρήμα πλέον διακρατείται και φυγαδεύεται στο εξωτερικό, σε τράπεζες χωρών οι οποίες δεν έχουν υπογράψει συμφωνία ανταλλαγής πληροφοριών με την Ελλάδα και τον ΟΟΣΑ.
Σε μεγάλη μείωση των πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων που βεβαιώνονται από τη διενέργεια φορολογικών ελέγχων με άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών οδήγησαν η κατάργηση του τραπεζικού απορρήτου, η αύξηση της χρήσης μετρητών από όσους έχουν «μαύρα» εισοδήματα αλλά και οι δικαστικές αποφάσεις με τις οποίες παραγράφηκαν χιλιάδες φορολογικές υποθέσεις.
Ο βασικός τρόπος ελέγχου είναι το άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών και η σύγκριση των καθαρών καταθέσεων ποσών με το εισόδημα που έχει δηλώσει ο φορολογούμενος.
